Mes: diciembre 2014

EDL Delphi: Contabilidad electrónica 1.1

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Se libera la nueva versión de Electronic Document Library (EDL) para Delphi en su versión 2014.12.19 en la cual se implementó y mejoró la siguiente funcionalidad:

Contabilidad electrónica 1.1
Se modificó la funcionalidad que permite llevar a cabo la generación de los archivos correspondientes a la contabilidad electrónica para su nueva versión 1.1, esto de acuerdo a la última especificación publicada por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), donde además de modificarse la estructura de los archivos, se adicionan dos archivos más denominados auxiliares, quedando de la siguiente manera:

  • Catálogo de cuentas – que se entrega como parte de la contabilidad electrónica a 1º y 2º nivel.
  • Balanza de comprobación – detalle de cada cuenta o subcuenta correspondientes a la balanza de comprobación.
  • Pólizas contables – detalle de cada transacción que integran las pólizas del periodo.
  • Auxiliar de folios – reporte auxiliar de folios de los comprobantes fiscales de las pólizas.
  • Auxiliar de cuentas – auxiliar de la cuenta o subcuenta que se entrega como parte de la contabilidad.

Más información acerca de ésta nueva versión:

Complementos para CFDI
Se adicionó la funcionalidad para soportar la generación de los siguientes complementos:

  • Aerolíneas
  • CFDI registro fiscal
  • Consumo de combustible
  • Notarios públicos (Enajenación de bienes inmuebles)
  • Pago en especie
  • SPEI de tercero a tercero
  • Vales de despensa

Así como la validación de los mismos dentro de la sección de los demos correspondientes a la validación.

Adenda de Banorte
De igual forma se adicionó la funcionalidad para la generación de la adenda para Banorte correspondiente al tipo de adenda para hospitales y otros servicios.

Delphi XE6
Se incorporó la funcionalidad para soportar la nueva versión de Delphi XE6.

Para un mayor detalle de los cambios, lo invitamos a revisar el historial de cambios.

DESCARGAR

Si tienes alguna duda con respecto a este liberación, te invitamos a que nos contactes por medio del Chat que aparece en nuestra página www.facturando.mx donde con gusto un asesor te atenderá.

Hasta la próxima.

¿Cómo validar los archivos de la contabilidad electrónica 1.1?

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En esta ocasión queremos compartir contigo la liberación de la nueva versión 2014.12.18 del Validador CFDI, en la cual se implementó y mejoró la siguiente funcionalidad:

Contabilidad electrónica
Asegúrate de que los archivos para la contabilidad electrónica generados por tu aplicación sean válidos y evita el rechazo de los mismos al momento de enviarlos al Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Dentro del Validador CFDI se modificó la funcionalidad que lleva a cabo la validación de los archivos correspondientes a la contabilidad electrónica, de acuerdo a su última especificación publicada el pasado 4 de diciembre por la autoridad en su versión 1.1, donde se adicionan dos archivos más denominados auxiliares, archivos que se entregan junto con el requerimiento de las pólizas contables.

A continuación, relacionamos los archivos que integran a la contabilidad electrónica:

  • Catálogo de cuentas – que se entrega como parte de la contabilidad electrónica a 1º y 2º nivel.
  • Balanza de comprobación – detalle de cada cuenta o subcuenta correspondientes a la balanza de comprobación.
  • Pólizas contables – detalle de cada transacción que integran las pólizas del periodo.
  • Auxiliar de folios – reporte auxiliar de folios de los comprobantes fiscales de las pólizas.
  • Auxiliar de cuentas – auxiliar de la cuenta o subcuenta que se entrega como parte de la contabilidad.

Si deseas saber más a detalle acerca de ésta versión, te invitamos a dar clic en las siguientes ligas:

Formato de validación de la contabilidad electrónica

Se modificó el formato de impresión del resultado de la validación de los archivos XML que integran a la contabilidad electrónica para soportar la nueva versión 1.1.

Descarga masiva de CFDI

A todos nuestros usuarios, les traemos una excelente noticia, la cual consiste en que a partir de la presente liberación, podrán realizar la descarga masiva y automática de los archivos XML directamente del SAT, tanto de los comprobantes que emites, así como de aquellos que recibes, sin requerir de una licencia.

Adicional, se adicionó el poder organizar la descarga de los archivos por la fecha de emisión del comprobante.

CFDI generado en el SAT

Se mejoró la validación de los comprobantes para soportar la validación de aquellos que fueron generados directamente de la página del SAT, quedando como una advertencia la inexistencia de los totales de impuestos, los cuales eran considerados como un error.

Comprobantes validados

Se adicionaron las opciones de filtrado y agrupamiento rápido dentro del listado de comprobantes validados, opciones que se podrán ejecutar con solo dar clic derecho sobre cualquier campo de las columnas que integran el listado.

De igual forma, se corrigió el error que se obtenía al eliminar los registros que se encontraban agrupados.

Para un mayor detalle de los cambios, lo invitamos a revisar el historial de cambios.

Descargar el Validador CFDI

Si tienes alguna duda con respecto a este liberación, te invitamos a que nos contactes por medio del Chat que aparece en nuestra página www.facturando.mx donde con gusto un asesor te atenderá.

Hasta la próxima.

EDL: Contabilidad electrónica 1.1

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En esta ocasión se lleva a cabo la liberación de la nueva versión de Electronic Document Library (EDL) para C# en su versión 2014.12.12 en la cual se implementó y mejoró la siguiente funcionalidad:

Contabilidad electrónica 1.1
Se modificó la funcionalidad que permite llevar a cabo la generación de los archivos correspondientes a la contabilidad electrónica, esto de acuerdo a la última especificación publicada el pasado 4 de diciembre por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en su versión 1.1, donde se adicionan dos archivos más denominados auxiliares, quedando de la siguiente manera:

  • Catálogo de cuentas – que se entrega como parte de la contabilidad electrónica a 1º y 2º nivel.
  • Balanza de comprobación – detalle de cada cuenta o subcuenta correspondientes a la balanza de comprobación.
  • Pólizas contables – detalle de cada transacción que integran las pólizas del periodo.
  • Auxiliar de folios – reporte auxiliar de folios de los comprobantes fiscales de las pólizas.
  • Auxiliar de cuentas – auxiliar de la cuenta o subcuenta que se entrega como parte de la contabilidad.

Más información acerca de ésta versión:

Constancias de retenciones
Se implementó la funcionalidad que permite la generación de las constancias de retenciones e información de pagos, la cual se libera con la generación con el complemento de intereses.

De requerir algún otro complemento, se deberá de hacer el requerimiento a nuestra área de desarrollo.

Más información

Adenda de Banorte
De igual forma se adicionó la funcionalidad para la generación de la adenda para Banorte.

Adenda Pilgrims
Se modificó la funcionalidad que permite la generación de la adenda Pilgrims, para sus distintas versiones dependiendo del tipo de proceso:

  • Compras generales
  • Ingredientes
  • Fletes nacionales
  • Consignación
  • Combustibles
  • Gas
  • Importaciones

Adenda que quedo aprobada al 100% por el área de cuentas por cobrar de Pilgrims.

Complemento vehículo usado
Se incorporó la funcionalidad que lleva a cabo la generación del nuevo complemento vehículo usado para incorporar la información de los contribuyentes que enajenen vehículos nuevos a personas físicas en contraprestación como resultado de esa enajenación un vehículo usado.

Más información

Para un mayor detalle de los cambios, lo invitamos a revisar el historial de cambios.

DESCARGAR

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Hasta la próxima.

Archivos de ejemplos de la nueva contabilidad electrónica

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Facturando con el fin de apoyarte en la generación de los archivos de la contabilidad electrónica, de acuerdo con las nuevas especificaciones publicadas por el SAT, está modificando sus soluciones, las cuales estará liberando en los próximos días; mientras tanto te presentamos algunos ejemplos de cómo deberán de generase los archivos, los cuales ya cumplen con los nuevos requerimientos:

Catálogo de cuentas

  • Para el catálogo de cuentas te mostramos como deberá de quedar este archivo.

Balanza de comprobación

  • En lo que respecta al archivo de la balanza de comprobación, así es como deberá de quedar el archivo.

Pólizas del periodo

  • En lo correspondiente al archivo de pólizas del periodo, este es el ejemplo de cómo quedaría.

Reporte auxiliar de folios

  • Para el archivo auxiliar de folios, que deberá de ir junto con el archivo de pólizas, te presentamos el ejemplo de cómo quedaría el archivo auxiliar de folios.

Reporte auxiliar de cuentas y/o subcuentas

  • En lo que respecta a la generación de este archivo, te mostramos ejemplo de cómo debe de quedar.

Archivos de ejemplo

Adicional a todo lo anterior, y con el fin de apoyarte en la validación de tus archivos de la contabilidad electrónica previo al envío de los mismos al SAT, te invitamos a que conozcas nuestro Validador CFDI, con el cual podrás asegurarte que los archivos que envíes al SAT sean válidos.

Validador CFDI

Mas información:

Si tienes alguna duda con respecto a esta tema, te invitamos a que nos contactes por medio del Chat que aparece en nuestra página www.facturando.mx donde con gusto un asesor te atenderá.

Hasta la próxima.

Nuevos archivos en la contabilidad electrónica

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Continuando con los cambios técnicos de los archivos de la contabilidad electrónica queremos comentar que se adicionan tres nuevos archivos, los cuales describiremos a continuación:

Reporte auxiliar de folios
Se adiciona la generación de un nuevo archivo que contendrá la información de los auxiliares de folios fiscales asignados a los comprobantes fiscales dentro de las pólizas.

El cual contendrá la siguiente información:

Encabezado

  • Version
  • RFC
  • Mes
  • Anio
  • TipoSolicitud
  • NumOrden
  • NumTramite
  • Sello
  • noCertificado
  • Certificado
  • Número único de identificación de la póliza
  • Fecha de registro de la póliza

Un detalle con los siguientes nodos, según corresponda:

  • RepAux:ComprNal – para relacionar el detalle de los comprobantes de origen nacional relacionados con las transacciones.
  • RepAux:ComprNalOtr – para relacionar el detalle de los comprobantes de origen nacional relacionados con las transacciones, diferentes a CFDI, es decir, CFD y/o CBB.
  • RepAux:ComprExt – para relacionar el detalle de los comprobantes de origen extranjero relacionados con las transacciones.

Armado de la cadena original en base a la información del nodo RepAuxFol (Version, RFC, Mes, Anio, TipoSolicitud, NumOrden, NumTramite), del nodo DetAuxFol (NumUnidenPol, Fecha), del nodo ComprNal (UUID_CFDI, RFC, MetPagoAux, MontoTotal, Moneda, TipCamb), del nodo ComprNalOtr (CFD_CBB_Serie, CFD_CBB_NumFol RFC, MetPagoAux, MontoTotal, Moneda, TipCamb) y del nodo ComprExt (NumFactExt, MetPagoAux, MontoTotal, Moneda, TipCamb).

Generación del sellado digital de la póliza aplicando el método de digestión SHA-1 o SHA-2

Envío del archivo XML de la póliza comprimido en formato ZIP bajo la siguiente nomenclatura: RFC + Ejercicio + Periodo + Clave XF + Extensión (ejemplo AAA010101AAA201501XF.ZIP)

Cabe recordar, que éste archivo junto con el de las pólizas contables, serán enviados solo cuando la autoridad lo requiera.

Reporte auxiliar de cuentas y/o subcuentas
En lo que respecta a la generación de este archivo, éste contendrá la información de los auxiliares de cuenta de nivel de mayor y/o de la subcuenta de primer nivel del periodo que se entrega como parte de la contabilidad electrónica.

Los datos requeridos en éste archivo son:

Encabezado

  • Version
  • RFC
  • Mes
  • Anio
  • TipoSolicitud
  • NumOrden
  • NumTramite
  • Sello
  • noCertificado
  • Certificado
  • NumCta
  • DesCta
  • SaldoIni
  • SaldoFin

Un detalle de movimientos del periodo de cada uno de los auxiliares:

  • Fecha
  • NumUnidenPol
  • Concepto
  • Debe
  • Haber

Armado de la cadena original en base a la información del nodo AuxiliarCtas (Version, RFC, Mes, Anio, TipoSolicitud, NumOrden, NumTramite), del nodo Cuenta (NumCta, DesCta, SaldoIni, SaldoFin) y del nodo DetalleAux (Fecha, NumUnidenPol, Debe, Haber).

Generación del sellado digital de la póliza aplicando el método de digestión SHA-1 o SHA-2

Envío del archivo XML de la póliza comprimido en formato ZIP bajo la siguiente nomenclatura: RFC + Ejercicio + Periodo + Clave XC + Extensión (ejemplo AAA010101AAA201501XC.ZIP)

Sello digital de la contabilidad electrónica
Éste archivo será emitido por la autoridad, requerido para el sello digital del SAT que da constancia de recibo del archivo de la contabilidad electrónica, conteniendo los siguientes datos:

  • Version
  • Folio
  • RFC
  • FechadeSello
  • Sello
  • noCertificadoSAT
  • selloSAT

Si deseas saber más del detalle de los nuevos archivos para la contabilidad electrónica, te invitamos a descargar los esquemas que contienen las especificaciones de los mismos, dando clic en la siguiente liga.

Descargar archivos

Mas información:

Si tienes alguna duda con respecto a esta tema, te invitamos a que nos contactes por medio del chat que aparece en nuestra página www.facturando.mx donde con gusto un asesor te atenderá.

Hasta la próxima.

Cambios técnicos a los archivos de la contabilidad electrónica

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Como recordaras el día 4 de diciembre el SAT libero las nuevas reglas para la contabilidad electrónica, entre la información proporcionada se encuentra la nueva versión de los archivos de la contabilidad, los cuales traen cambio importantes en su estructura y generación; hemos preparado un resumen de los cambios realizados.

Sellado de documentos
Un cambio importante y que aplica para todos los archivos, es que ahora es necesario sellar los archivos usando el certificado de sello (CSD); este procedimiento es el mismo que se usaba para la generación del CFD.

Catálogo de cuentas
Dentro de los cambios a considerar en el catálogo de cuentas encontramos:

  1. El cambio de la versión del formato de 1.0 a 1.1
  2. Desparece el atributo “TotalCtas” el cual era requerido para expresar el número de cuentas que se relacionaban en el catálogo
  3. Se cambia el nombre del atributo que expresa el año en que inicia la vigencia del catálogo, de “Ano” a “Anio”
  4. Se adicionan los siguientes atributos:
    • Sello – para contener el sello digital del archivo de contabilidad electrónica, el cual deberá ser expresado como una cadena de texto en formato Base 64.
    • noCertificado – para expresar el número de serie del Certificado de Sello Digital (CSD) a 20 posiciones, que ampara el archivo de la contabilidad electrónica.
    • Certificado – para expresar el Certificado de Sello Digital (CSD), que ampara el archivo de la contabilidad electrónica como texto, en formato base 64.
  5. Armado de la cadena original en base a la información del nodo Catalogo (Version, RFC, Mes, Anio) y del nodo Ctas (CodAgrup, NumCta, Desc, SubCtaDe, Nivel, Natur)
  6. Generación del sellado digital del catálogo aplicando el método de digestión SHA-1 o SHA-2
  7. Envío del archivo XML del catálogo de cuentas comprimido en formato ZIP bajo la siguiente nomenclatura: RFC + Ejercicio + Periodo + Clave CT + Extensión (ejemplo AAA010101AAA201501CT.ZIP)

Balanza de comprobación
Para el caso del archivo de la balanza de comprobación habría que considera los siguientes cambios:

  1. El cambio de la versión del formato de 1.0 a 1.1
  2. Desparece el atributo “TotalCtas” el cual era requerido para expresar el número de cuentas que se relacionaban en la balanza
  3. Se cambia el nombre del atributo que expresa el año al que corresponde la balanza, de “Ano” a “Anio”
  4. Se adicionan los siguientes atributos:
    • TipoEnvio – para expresar el tipo de envío de la balanza (N – Normal, C – Complementaria).
    • FechaModBal – para expresar la fecha de la última modificación contable de la balanza de comprobación, requerida cuando la clave del tipo de envío sea C.
    • Sello – para contener el sello digital del archivo de contabilidad electrónica, el cual deberá ser expresado como una cadena de texto en formato Base 64.
    • noCertificado – para expresar el número de serie del Certificado de Sello Digital (CSD) a 20 posiciones, que ampara el archivo de la contabilidad electrónica.
    • Certificado – para expresar el Certificado de Sello Digital (CSD), que ampara el archivo de la contabilidad electrónica como texto, en formato base 64.
  5. Armado de la cadena original en base a la información del nodo Balanza (Version, RFC, Mes, Anio, TipoEnvio, FechaModBal) y del nodo Ctas (NumCta, SaldoIni, Debe, Haber, SaldoFin)
  6. Generación del sellado digital de la balanza aplicando el método de digestión SHA-1 o SHA-2
  7. Envío del archivo XML de la balanza comprimido en formato ZIP bajo la siguiente nomenclatura: RFC + Ejercicio + Periodo + Clave BN o BC + Extensión (ejemplo AAA010101AAA201501BN.ZIP o AAA010101AAA201501BC.ZIP)

Pólizas del periodo
En lo que respecta al archivo de las pólizas del periodo, que deberán de enviarse solo cuando la autoridad lo requiera, tenemos los siguientes cambios:

  1. El cambio de la versión del formato de 1.0 a 1.1
  2. Se cambia el nombre del atributo que expresa el año al que corresponde la póliza, de “Ano” a “Anio”
  3. Se adicionan los siguientes atributos:
    • TipoSolicitud – para expresar el tipo de solicitud de la póliza (AF – Acto de Fiscalización, FC – Fiscalización Compulsa, DE – Devolución, CO – Compensación).
    • NumOrden – para expresar el número de orden asignado al acto de fiscalización al que se hace referencia la solicitud de la póliza, requerido cuando la clave del tipo de solicitud sea AF y FC.
    • NumTramite – para expresar el número de trámite asignado a la solicitud de devolución o compensación al que se hace referencia la solicitud de la póliza, requerido cuando la clave del tipo de solicitud sea DE o CO.
    • Sello – para contener el sello digital del archivo de contabilidad electrónica, el cual deberá ser expresado como una cadena de texto en formato Base 64.
    • noCertificado – para expresar el número de serie del Certificado de Sello Digital (CSD) a 20 posiciones, que ampara el archivo de la contabilidad electrónica.
    • Certificado – para expresar el Certificado de Sello Digital (CSD), que ampara el archivo de la contabilidad electrónica como texto, en formato base 64.
    • NumUnidenPol – para expresar el número único de identificación de la póliza.
    • DesCta – expresar el nombre de la cuenta o subcuenta que se afecta por la transacción.
  4. Se eliminan los siguientes atributos:
    • Tipo – que expresaban el tipo de póliza.
    • Num – que expresaba el número de la póliza.
    • Moneda – que expresaba la moneda usada en la transacción del nodo transacción.
    • TipCamb – que expresaba el tipo de cambio correspondiente a la moneda usada en la transacción del nodo transacción.
  5. Se adicionan los siguientes nodos:
    • CompNal – nodo para relacionar el detalle de los comprobantes de origen nacional relacionados con la transacción.
    • CompNalOtr – nodo para relacionar el detalle de los comprobantes de origen nacional relacionados con la transacción, que no son CFDI.
    • CompExt – nodo para relacionar el detalle de los comprobantes de origen extranjero relacionados con la transacción.
    • OtrMetodoPago – nodo para relacionar otros métodos de pago de la transacción.
  6. Se elimina el nodo:
    • Comprobantes – nodo que relacionaban los comprobantes de las subcuentas.
  7. Armado de la cadena original en base a la información del nodo Pólizas (Version, RFC, Mes, Anio, TipoSolicitud, NumOrden, NumTramite), del nodo Poliza (NumUnidenPol, Fecha, Concepto), del nodo Transacción (NumCta, Concepto, Debe, Haber), del nodo CompNal (UUID_CFDI), del nodo CompNalOtr(CFD_CBB_Serie, CFD_CBB_NumFol), del nodo CompExt (NumFactExt), del nodo cheque (Num, BanEmisNal, BanEmisExt, CtaOri, Fecha, Benef, RFC, Monto, Moneda, TipCamb), del nodo Transferencia (CtaOri, BancoOriNal, BancoOriExt, CtaDes, BancoDestNal, BancoDesExt, Fecha, Benef, RFC, Monto, Moneda, TipCamb) y nodo OtrMetodoPago (MetPagoPol, Fecha, Benef, RFC, Monto, Moneda, TipCamb).
  8. Generación del sellado digital de la póliza aplicando el método de digestión SHA-1 o SHA-2
  9. Envío del archivo XML de la póliza comprimido en formato ZIP bajo la siguiente nomenclatura: RFC + Ejercicio + Periodo + Clave PL + Extensión (ejemplo AAA010101AAA201501PL.ZIP)

Si deseas saber más del detalle de los cambios técnicos que deberás de aplicar a los archivos de la contabilidad electrónica, te invitamos a descargar los archivos que contienen las nuevas especificaciones dando clic en la siguiente liga.

Descargar Archivos

Mas información:

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Hasta la próxima.

Cambios a los catálogos de la contabilidad electrónica

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En esta ocasión hablaremos de los cambios realizados a los distintos catálogos de claves requeridos en la generación de los archivos correspondientes a la contabilidad electrónica, de acuerdo a la última publicación por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Catálogo del código agrupador de cuentas
En lo que respecta a la clave del código agrupador, que deberás de considerar dentro del catálogo de cuentas que envíes al SAT, la autoridad amplio el número de claves a 1,065 de las 271 publicadas en su versión anterior, estas nuevas claves están divididas en:

  • Activo (100, 101, …… 121)
  • Activo a largo plazo (151, 152, ….. 191)
  • Pasivo (201, 202, …… 218)
  • Pasivo a largo plazo (251, 252, …… 260)
  • Capital contable (301, 302, …… 306)
  • Ingresos (401, 402, 403)
  • Costos (501, 502, …… 505)
  • Gastos (601, 602, …… 614)
  • Resultado integral de financiamiento (701, 702, 703, 704)
  • Cuentas de orden (801, 802, …… 899)

Catálogo de bancos
Para el catálogo de bancos, este se compone de 93 claves las cuales son requeridas como parte de los datos al momento de generar el archivo de pólizas contables, enseguida enlistamos algunos de los bancos disponibles:

  • 002 – BANAMEX
  • 006 – BANCOMEXT
  • 009 – BANOBRAS
  • 012 – BBVA BANCOMER
  • 014 – SANTANDER
  • 019 – BANJERCITO
  • 021 – HSBC
  • Etcétera …

Catálogo de monedas
Por primera vez se publica el catálogo correspondiente a las claves de las monedas usadas dentro de las transacciones que realizas, algunas de las claves contenidas en este catálogo son:

  • EUR – Euro
  • GBP – Libra esterlina
  • MXN – Peso mexicano
  • USD – Dólar estadounidense
  • Etc. ……

Catálogo de métodos de pago
De igual forma, se publica un nuevo catálogo para identificar las claves correspondientes al método de pago usado:

  • 1 – Efectivo
  • 2 – Cheque
  • 3 – Transferencia
  • 4 – Tarjeta de crédito
  • 5 – Monederos electrónicos
  • 6 – Dinero electrónico
  • 7 – Tarjetas digitales
  • 8 – Vales de despensa
  • 9 – Bienes
  • 10 – Servicio
  • 11 – Por cuenta de tercero
  • 12 – Dación en pago
  • 13 – Pago por subrogación
  • 14 – Pago por consignación
  • 15 – Condonación
  • 16 – Cancelación
  • 17 – Compensación
  • 98 – “NA”
  • 99 – Otros

Si deseas obtener éstos catálogos, te invitamos a descargarlos dando clic en la siguiente liga.

Descargar catálogos

Mas información:

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Hasta la próxima.

Cambios a la contabilidad electrónica

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Recordemos que la contabilidad electrónica es la traducción de la información contable a archivos electrónicos en formato XML, correspondientes a los archivos del catálogo de cuentas contables, balanza de comprobación y pólizas contables.

El día de hoy, 4 de diciembre, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha publicado en su página, nuevos cambios en materia de contabilidad electrónica los cuales mencionaremos a continuación:

Contabilidad 2014
La contabilidad correspondiente a 2014 queda exenta de su obligación de envío al SAT, quedando la obligación de envío correspondiente a periodos de 2015 y hacia adelante, dentro de las fechas establecidas.

Contribuyentes exentos
Los contribuyentes inscritos en 2014 y 2015 tendrán la obligación de presentar la contabilidad electrónica a partir de 2016, en virtud de que su incorporación es y será muy reciente.

Fechas de envío
Para los efectos del artículo 22, fracción IV de la LIF de 2015, en cuanto al envío del catálogo de cuentas y las balanzas de comprobación, los obligados a llevar contabilidad lo harán:
A partir del 1o de enero de 2015:

  • Las instituciones que componen el sistema financiero
  • Los contribuyentes cuyos ingresos acumulables declarados o que se debieron declarar de 2013 hubiesen sido iguales o superiores a cuatro millones de pesos

Para las personas morales, el envío será de forma mensual a más tardar en los primeros 3 días del segundo mes posterior, al mes que corresponda la información a enviar, mientras que las personas físicas, lo harán de forma mensual a más tardar en los primeros 5 días del segundo mes posterior al mes que corresponda la información, para ambos casos, se hará el envío por cada uno de los meses del ejercicio fiscal de que se trate.

Como ejemplo para los envíos tenemos:

  • Personas físicas – el mes de enero a más tardar el 5 de marzo de2015
  • Personas morales – el mes de enero a más tardar el 3 de marzo de 2015

Desde el 1o de enero de 2016, aquellos contribuyentes:

  • Cuyos ingresos sean inferiores a cuatro millones de pesos
  • Aquellos dedicados a las actividades agrícolas, silvícolas, ganaderas o de pesca que cumplan con sus obligaciones fiscales en los términos del Título II, Capítulo VIII de la LISR
  • Personas morales con fines no lucrativos
  • Inscritos al RFC durante el ejercicio 2014 o 2015

En conclusión la información a enviar es la siguiente:

  • Catálogo de cuentas (se entrega una vez o cuando éste cambie)
  • Balanza de comprobación (con periodicidad mensual)
  • Pólizas contables y auxiliares (solamente a petición del SAT)

Si deseas conocer más a detalle los archivos relacionados con los cambios anteriormente mencionados, te invitamos a descargarlos dando clic a la siguiente liga.

Descargar archivos

Mas información:

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Hasta la próxima.

CFDI para constancia de retenciones e información de pagos

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Anteriormente, las constancias de retenciones se generaban por medio de la aplicación del SAT denominada DIMM bajo el anexo 37-A, con las cuales quedaban demostradas las retenciones de impuesto por los pagos realizados por las personas morales; ahora de acuerdo al SAT éstas deberán de generarse bajo el nuevo CFDI que será usado para el registro de retenciones, documento que contendrá la información de retenciones y pagos efectuados por los contribuyentes, integrado por un conjunto de datos generales más la adición del complemento que corresponda de acuerdo a cada caso:

  • Arrendamiento en fideicomiso
  • Dividendos
  • Enajenación de acciones
  • Fideicomiso no empresarial
  • Intereses
  • Intereses hipotecarios
  • Operaciones con derivados
  • Pago a extranjeros
  • Planes de retiro
  • Premios
  • Sector financiero

Dentro de las retenciones e información de pagos que podrán reportarse tenemos:

01 Servicios profesionales
02 Regalías por derechos de autor
03 Autotransporte terrestre de carga
04 Servicios prestados por comisionistas
05 Arrendamiento
06 Enajenación de acciones.
07 Enajenación de bienes objeto de la LIEPS, a través de mediadores, agentes, representantes, corredores, consignatarios o distribuidores
08 Enajenación de bienes inmuebles consignada en escritura pública
09 Enajenación de otros bienes, no consignada en escritura pública
10 Adquisición de desperdicios industriales
11 Adquisición de bienes consignada en escritura pública
12 Adquisición de otros bienes, no consignada en escritura pública
13 Otros retiros de AFORE.
14 Dividendos o utilidades distribuidas.
15 Remanente distribuible.
16 Intereses.
17 Arrendamiento en fideicomiso.
18 Pagos realizados a favor de residentes en el extranjero.
19 Enajenación de acciones u operaciones en bolsa de valores.
20 Obtención de premios.
21 Fideicomisos que no realizan actividades empresariales.
22 Planes personales de retiro.
23 Intereses reales deducibles por créditos hipotecarios.
24 Operaciones Financieras Derivadas de Capital
25 Otro tipo de retenciones

En lo que respecta al tipo de contribuyente sujeto de retención tenemos:

01 Artistas, deportistas y espectáculos públicos
02 Otras personas físicas
03 Persona moral
04 Fideicomiso
05 Asociación en participación
06 Organizaciones Internacionales o de gobierno
07 Organizaciones exentas
08 Agentes pagadores
09 Otros

Para el caso del tipo de impuesto a declarar tenemos:

01 ISR
02 IVA
03 IEPS

Tipo de dividendo o utilidad distribuida tenemos:

01 Proviene de CUFIN
02 No proviene de CUFIN
03 Reembolso o reducción de capital
04 Liquidación de la persona moral
05 CUFINRE
06 Proviene de CUFIN al 31 de diciembre 2013.

Recordemos que de acuerdo a la regla I.2.7.5.4 de la segunda resolución de modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, las constancias de retenciones podrán emitirse de manera anualizada en el mes de enero del año inmediato siguiente a aquél en que se realizó la retención, es decir, se tendrá hasta el 31 de enero del año inmediato siguiente para la emisión de las mismas.

Actualmente nos encontramos trabajando para que todas nuestras soluciones:

soporten este nuevo tipo de comprobante, desde la generación hasta la validación del mismo; por lo que te invitamos a estar pendiente de nuestro blog y poder enterarte de las nuevas versiones que lo soportarán.

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Hasta la próxima.