comprobantes digitales

Consultar los CFDI cancelados en un periodo

Publicado el 20 noviembre, 2024 por Facturando

Algunos usuarios del programa Descargar CFDI nos contactaron porque querían saber si el programa podría generar un reporte en donde se pudieran ver los comprobantes que fueron cancelados en un periodo, no importando cuando fueron emitidos; su pregunta exacta era:

“Queremos saber que UUID fueron cancelados el mes pasado sin importar cuándo fueron emitidos, pudieron ser emitidos en el año pasado, el mes pasado, etc.”

Ellos requerían generar este reporte al inicio de cada mes y lo usarían para su control administrativo.

Este reporte nos llamó nuestra atención porque ya habíamos recibido solicitudes similares en otras ocasiones, además de que tenía un potencial importa, ya que podría ser de utilidad para el resto de nuestros usuarios.

Módulo para la consulta de los cancelados en un periodo
Con este requerimiento en mente, nuestro nos dimos a la tarea de investigar cómo desarrollar un módulo que permitiera generar un reporte con la información solicitada.

Su desarrollo fue todo un reto, ya que:

Esto no es algo que exista directamente en el servidor del SAT
Se requeriría que toda la información viniera directamente del SAT, que es donde se encuentra cuáles comprobantes están marcados como cancelados
Se dedicaron bastantes recursos para encontrar una solución al mismo

Hoy nos complace en anunciar que la nueva versión del programa (2024.11.21) cuenta con dicho módulo y que para su funcionamiento solo se requiere:

RFC y clave CIEC
El rango de fechas (inicial – final) en que fueron cancelados los UUID
El tipo de comprobante: Emitido / Recibido
El efecto del comprobante: Ingreso, egreso, pago, nómina o traslado

Con esta información, el programa puede conectarse al servidor del SAT y obtener los comprobantes que fueron cancelados en el periodo indicado, no importando cuando fueron emitidos.

El tiempo depende de la cantidad de UUID que tenga registrada en el SAT, pero en las pruebas que realizamos, el tiempo que tomaba este proceso era menos de 30 segundos.

Al finalizar la consulta, se muestra el resultado en pantalla y, como ya es costumbre, esta información puede ser exportada a un archivo de Excel.

Palabras finales
Para finalizar, nos gustaría comentar que este ha sido un caso de éxito por varios motivos:

Hemos podido dar solución a un requerimiento de los clientes
Se ofrece a todos los usuarios una nueva característica única en el mercado

Y recuerda, si tienes alguna necesidad y el programa no la puede resolver, te invitamos a poner en contacto con nosotros, que con gusto la analizaremos y buscaremos la mejor forma de ofrecerte una solución.

Esperamos que este artículo te haya sido de utilidad y te invitamos a estar atento a este blog y a seguirnos en nuestras redes sociales (Twitter, Facebook, YouTube) donde estaremos publicando más contenido de este estilo.

SAT – manejo del salario mínimo en nómina

Publicado el 14 noviembre, 2024 por Facturando

En esta ocasión queremos compartir contigo cuál es el manejo de aquellos contribuyentes que perciben cómo pago de nómina el salario mínimo, para ello empecemos por saber que dicen las diferentes leyes en cuestión a la percepción del salario.

Constitución mexicana

De acuerdo con la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, en su artículo 123 se establece:

Toda persona tiene derecho al trabajo digno y socialmente útil
Garantiza el salario mínimo
Promueve la creación de empleos y el derecho de organizarse y hacer huelga

Ley Federal del Trabajo (LFT)

Con respecto al salario, la Ley Federal del Trabajo (LFT) nos dice:

Artículo 82 – El salario se considera como la retribución que el patrón debe pagar al trabajador por su trabajo

Artículo 84 – El salario se conforma, es decir, se integra con:

Los pagos hechos en efectivo por cuota diaria
Gratificaciones
Percepciones
Comisiones
Primas
Habitación
Prestaciones en especie
O cualquier otra cantidad o prestación entregada al empleado por su trabajo

Artículo 90 – El salario mínimo es la cantidad menor que debe recibir en efectivo la persona trabajadora por los servicios prestados en una jornada de trabajo

Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR)

En lo que respecta a la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) esta nos dice:

Artículo 94 – Se consideran ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado, los salarios y demás prestaciones que deriven de una relación laboral, incluyendo la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas y las prestaciones percibidas como consecuencia de la terminación de la relación laboral

Emisión del CFDI

Aunque la Ley Federal del Trabajo es la encargada de definir y regular el salario, en el que se incluye el salario mínimo, es necesario llevar a cabo la correcta generación del Comprobante Fiscal Digital a través de Internet (CFDI) de acuerdo con lo establecido en el apéndice 6 de la guía de llenado del CFDI que es publicada por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) con respecto a las claves y topes.

El CFDI de nómina deberá de generarse de acuerdo con la guía de llenado proporcionada por la autoridad (SAT) haciendo uso correcto de sus claves con el fin de evitar posibles errores.

Exenciones a trabajadores con salario mínimo

La Ley del Impuesto Sobre la Renta, en su artículo 93, fracción I establece exenciones a ciertas percepciones distintas del salario para aquellos trabajadores que perciben el salario mínimo.

Quedarán exentos y no se pagará el impuesto sobre la renta por la obtención de los siguientes ingresos:

Para aquellas prestaciones distintas al salario que perciban los trabajadores del salario mínimo general, sean dentro de una o varias áreas geográficas, calculadas sobre la base de dicho salario, cuando no excedan de los mínimos señalados por la legislación laboral, así como las remuneraciones por concepto de tiempo extraordinario o de prestación de servicios que se realice en los días de descanso sin disfrutar de otros en sustitución, hasta el límite establecido en la legislación laboral, que perciban dichos trabajadores.
Para los demás trabajadores, el 50% de las remuneraciones por concepto de tiempo extraordinario o de la prestación de servicios que se realice en los días de descanso sin disfrutar de otros en sustitución, sin exceder el límite previsto en la legislación laboral y sin que esta exención exceda del equivalente de 5 veces el salario mínimo general del área geográfica del trabajador por cada semana de servicios.

Hasta la próxima.

IMSS ¿Cómo reactivar tu registro patronal?

Publicado el 12 noviembre, 2024 por Facturando

Si por alguna razón, ya sea por no localización o tener adeudos pendientes, el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) dio de baja de forma arbitraria tu registro patronal, a continuación, te decimos que es lo que debes de hacer para reactivarlo.

Requisitos

Los requisitos que debes de presentar ante el escritorio de “restablecimiento de registros patronales” de la subdelegación que te corresponda de acuerdo con tu domicilio son:

Escrito libre

Se deberá de elaborar un escrito libre, el cual deberá de ir dirigido al titular de la subdelegación, solicitando el restablecimiento de tu registro patronal, detallando el motivo por el cual, se omitió el cambio de domicilio fiscal y que se presenta de manera espontánea, esto de acuerdo con el artículo 304 – C de la Ley del Seguro Social (LSS) y el artículo 73 del Código Fiscal de la Federación (CFF).

A continuación, te indicamos cuáles serían los datos que integran a este escrito libre:

Nombre o razón social completo del patrón
Domicilio completo
Actividad económica, siendo esta la misma que reportaste en tu afil – 01, de tu inscripción patronal
Si hubo un cambio de domicilio, deberás de indicar el anterior y el nuevo
Indicar los teléfonos de contacto y tu correo electrónico
Fecha en la cual se te dio de baja en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS)
Croquis de la ubicación actual de tu domicilio, en la cual se incluye fotografía de Google Maps, de la fachada del domicilio, señalando referencias que faciliten la ubicación de este

Este escrito deberá de presentarse en original y tres copias.

Documentación anexa

En cuanto a la documentación que deberás de anexar al escrito tenemos:

Identificación oficial del patrón o del representante legal
Identificación oficial de quien realiza el trámite
Carta poder notariada de la persona que realiza el trámite
Último pago del SUA (Sistema Único de Autodeterminación) para demostrar la relación de trabajadores
Comprobante del domicilio actual
Acta constitutiva o poder notarial, tratándose de persona moral
Formato de actualización de obligaciones ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), en el que conste el cambio de domicilio
Estado de adeudos, anexando los pagos correspondientes a partir de la fecha de baja
Avisos de baja de trabajadores que se hubieran realizado

Horario de atención

El horario en que podrás realizar el trámite es de lunes a viernes en días hábiles de 8:30 a 14:30 horas.

Recomendaciones

Las recomendaciones para evitar que el IMSS de baja tu registro patronal son:

Mantener en todo momento tus datos actualizados
Cumplir con tus obligaciones fiscales
Realizar el pago puntal de las cuotas obrero-patronales

Hasta la próxima.

SAT ¿Cómo solicitar la validación oficial de tu domicilio fiscal?

Publicado el 5 noviembre, 2024 por Facturando

Es conveniente que los contribuyentes, trátese de personas físicas o morales, tengan su domicilio fiscal, declarado ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), correcto y vigente, por lo que a continuación, te decimos los pasos que debes de seguir para conseguir este propósito.

Solicitud de verificación

La autoridad (SAT) pone a disposición de todos los contribuyentes el poder realizar la solicitud de verificación de domicilio, la cual consiste en verificar que el domicilio registrado ante el SAT coincida con la ubicación física donde se llevan a cabo las actividades económicas o administrativas del contribuyente.

Procedimiento

Este procedimiento de solicitud de verificación se hace totalmente en línea dando, a continuación, te dejamos el siguiente enlace por si deseas hacerlo:

Solicitud de verificación de domicilio fiscal

Donde deberás de iniciar sesión proporcionando:

Tu RFC
Contraseña – Clave CIEC
Seleccionar la opción “Servicios por Internet”
Después elegir “Servicios o solicitudes”
Y finalmente dar clic en “Solicitud”

Aparecerá un formulario donde deberás de capturar los siguientes datos:

Trámite – deberás de seleccionar la opción “VERIFICACIÓN DE DOMICILIO”
Dirigido a – deberás capturar la palabra: SAT
En el asunto, te recomendamos indicar: “Solicitud de verificación de domicilio”
Para la descripción capturar: “Actualizar el estado del domicilio”
Si lo deseas, podrás anexar información relacionada con el servicio solicitado
Finalmente, deberás dar clic en el botón “Enviar”

Con la realización de los pasos anteriores, se obtendrá el acuse de recepción, el cual contiene el folio del trámite con el que podrás dar seguimiento a tu aviso, por lo que te sugerimos imprimirlo o guardarlo como PDF.

Seguimiento

Una vez registrada la solicitud, deberás de dar seguimiento a la misma siguiente los pasos que a continuación te describimos:

En un plazo de 10 días, deberás de revisar tu caso para saber si la autoridad te solicitó información adicional
Esperar la visita del notificador que realizará la verificación del domicilio
Verificar la respuesta dentro del portal del SAT en un lapso de tres meses posteriores a la presentación de tu solicitud con tu número de folio correspondiente

De acuerdo con los comentarios emitidos por otros contribuyentes que han llevado a cabo el mismo, este trámite tarda en promedio tres semanas.

Como siempre, esperamos que este artículo te haya sido de utilidad, te invitamos a estar atento a este blog y a seguirnos en nuestras redes sociales (Twitter, Facebook, YouTube) donde estaremos publicando más contenido de este estilo.

Hasta la próxima.

SAT – retención del 100% de IVA en plataformas tecnológicas

Publicado el 28 octubre, 2024 por Facturando

Como sabrás, existe el régimen 625 – correspondiente a las Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas, este régimen aplica para aquellas personas físicas que enajenan bienes, prestan servicios o concedan hospedaje a través de plataformas tecnológicas de intermediación entre terceras personas, aplicaciones informáticas y similares.

Obligaciones

Dentro de las obligaciones de las plataformas digitales que depositen en cuentas bancarias o de depósito ubicadas ya sea en el extranjero las contraprestaciones, deberán retener a los oferentes de los bienes el 100% del IVA las cuales deben de corresponder a las enajenaciones en las que actúen como intermediarios.

Con respecto a esta obligación, el pasado 11 de octubre de 2024, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó, dentro de la segunda modificación a la resolución miscelánea fiscal para el ejercicio de 2024, la adición de la regla 12.2.10.

Regla 12.2.10

Pero veamos qué es lo que establece dicha regla:

“Las plataformas digitales de intermediación entre terceros, residentes en el extranjero sin establecimiento en México y aquellas residentes en el país, que cobren por cuenta del oferente de bienes las contraprestaciones y el IVA correspondiente y depositen en cuentas bancarias o de depósito ubicadas en el extranjero dichas contraprestaciones, deberán retener a los oferentes de los bienes el 100% del IVA correspondiente a las enajenaciones en las que actúen como intermediarios.”

Para el cumplimiento las plataformas deberán de:

Obtener manifestación

Se deberá de obtener por escrito, una manifestación de los oferentes de los bienes donde se informen de las cuentas bancarias o de depósito ubicadas en el extranjero en donde se realicen los mencionados depósitos y el país en donde se ubiquen dichas cuentas, así como su expresión voluntaria para que les sea efectuada la retención del IVA por las enajenaciones que realicen a través de la plataforma digital, ya sea a través de su página de Internet, aplicación, plataforma o cualquier otro medio similar, o bien.

Declaración de IVA

Conforme a lo establecido en la regla 2.8.3.1., enterar la retención mediante la “Declaración de pago del IVA retenciones por el uso de plataformas tecnológicas”, a más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente a aquel en el que se hayan cobrado las contraprestaciones que correspondan a la enajenación de bienes y el IVA respectivo.

Expedir CFDI

Deberá de expedirse, por pate de la plataforma tecnológica, a los oferentes de bienes un CFDI de Retenciones e información de pagos, esto dentro de los cinco días siguientes al mes en el que se efectuó la retención en donde:

Conste el monto del pago
Y el impuesto retenido

al cual se le deberá de incorporar el complemento “Servicios Plataformas Tecnológicas”, debiendo de enviar dicho CFDI al correo electrónico del oferente registrado en las plataformas digitales de intermediación entre terceros.

Reportar al SAT

Proporcionar a la autoridad (SAT) la información con respecto de las enajenaciones realizadas, identificando que se trata de operaciones por las cuales se efectuó la retención del IVA.

Disminución

En lo que respecta al IVA retenido y enterado en términos de esta regla, los oferentes lo podrán disminuir del impuesto que corresponda al total de sus actividades del mes en el que se haya retenido dicho impuesto, esto de conformidad con lo establecido en el artículo 5-D, tercer párrafo de la Ley del IVA.

Hasta la próxima.

¿Qué es la lista negra 69 B – Bis del SAT?

Publicado el 22 octubre, 2024 por Facturando

En esta ocasión queremos compartir contigo en que consiste la lista negra del Servicio de Administración Tributaria (SAT) en su artículo 69-B Bis, así como el resolver cualquier duda acerca de esta lista.

Pero empecemos por saber:

¿Qué es?

En resumen, es una lista donde aparecen aquellos contribuyentes que dedujeron perdidas fiscales que no les correspondían. Hemos publicado un artículo donde hablamos a detalle de este tema, te invitamos a dar clic en el siguiente enlace:

Artículo 69-B Bis

¿Esta lista reemplaza a las otras?

No, en nuestro punto de vista, consideramos que esta lista es complementaria y la recomendación es llevar a cabo la validación de tus clientes o proveedores para saber si se encuentran en alguna de las tres listas negras del SAT:

Incumplidos (artículo 69)
Operaciones inexistentes (artículo 69-B)
Y ahora, pérdidas fiscales (artículo 69-B Bis)

¿Cuándo se usa esta lista?

La verificación en esta lista se usa para determinar si la relación que se tiene con algún cliente o proveedor es la correcta y que este se encuentre libre del supuesto de que le haya sido transmitido el derecho a disminuir pérdidas fiscales.

¿De dónde la puedo descargar?

Si deseas obtener la versión más reciente de esta lista, podrás hacerlo dando clic en el siguiente enlace para descargarla:

Descargar la lista Artículo 69-B Bis del CFF

¿Cuándo fue la última vez que se actualizó?

A la publicación de este artículo, la versión más reciente es la del 5 de julio de 2024. Es importante mencionar que es el SAT la entidad encargada de actualizar y publicar dicha lista.

¿Es obligatorio el uso de esta la lista del 69-B Bis?

El uso de esta lista es similar a las otras dos duplicadas por el SAT (art. 69 y 69-B), no existe una obligatoriedad con respecto a las mismas, pero recomendamos a todos los usuarios consultar el estatus de sus proveedores en las mismas.

Facturando

Derivado de lo anterior, nos dimos a la tarea de llevar a cabo un análisis detallado para determinar cuáles de nuestras soluciones, programas y librerías, se verán afectadas, a continuación, encontrarás el listado de estas:

Listas negras del SAT – Programa para validar si un RFC se encuentra en estas listas.
Validador CFDI – Programa para la validación de los archivos XML emitidos o recibos.
Electronic Document Validator (EDV) – Librería para implementar en tus aplicaciones la validación de los comprobantes emitidos o recibidos.
Web service Validar RFC – web service para verificar si un RFC está registrado en el SAT, si los datos del receptor son correctos y corresponden al RFC.

En lo que respecta a estas soluciones, se irán liberando las actualizaciones correspondientes que integren esta lista a su funcionalidad.

Hasta la próxima.

SAT – Lista negra para pérdidas fiscales

Publicado el 22 octubre, 2024 por Facturando

Sabías que existe una lista negra donde el Servicio de Administración Tributaria (SAT) controla a aquellos contribuyentes a los cuales les fue transmitido el derecho a disminuir pérdidas fiscales.

Artículo 69-B Bis

De acuerdo con la autoridad (SAT) es en el Código Fiscal de la Federación (CFF) en su artículo 69-B Bis fracciones I a VI donde se define el procedimiento con el cual se podrá detectar y presumir la transmisión indebida de pérdidas fiscales, así como el de inhibir la práctica consistente en llevar a cabo:

Reestructuras
Escisiones
Fusiones de sociedades
Cambio de accionistas

cuyo único fin sea generar pérdidas fiscales para luego transmitirlas y así disminuir la carga fiscal.

En base con lo anterior, la autoridad podrá presumir la transmisión indebida de la pérdida fiscal cuando el contribuyente que tenga el derecho a disminuir la pérdida haya sido parte de alguno de los supuestos mencionados con anterioridad y deje de formar parte del grupo empresarial al que perteneció.

Presunción

La presunción de transmisión indebida tendrá lugar cuando el contribuyente, ya sea persona física o moral:

Obtenga pérdidas fiscales en alguno de los tres años siguientes al de su constitución, con un monto mayor al de sus activos y que más de la mitad de sus deducciones derivaron de operaciones realizadas con partes relacionadas.
Obtenga pérdidas fiscales posteriores a los tres ejercicios fiscales declarados siguientes al de su constitución, derivadas de que más de la mitad de sus deducciones sean resultado de operaciones entre partes relacionadas y se hubieren incrementado en más de un 50% respecto de las incurridas en el año inmediato anterior.
Cuando para poder llevar a cabo su actividad preponderante, se disminuya en más del 50% su capacidad material, considerados en los ejercicios posteriores a aquel en que fue declarada la perdida fiscal.
Obtenga pérdidas fiscales y se advierta la existencia en la enajenación de bienes en la que se involucre la segregación de los derechos sobre su propiedad, sin considerarla al determinar el costo comprobado de adquisición.
Obtenga pérdidas fiscales y que se advierta la modificación en el tratamiento de la deducción de inversiones previstas en la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) antes de que se hubiesen realizado por lo menos al 50% de la deducción.
Para el caso en que se obtengan pérdidas fiscales y se adviertan deducciones cuya contraprestación se encuentre amparada con la suscripción de títulos de crédito y la obligación adquirida se extinga mediante una forma de pago que sea distinta de las previstas para las deducciones en la LISR.

Bajo este contexto, el artículo 69-B Bis del CFF:

Prevé únicamente un candado con respecto a las pérdidas, refiriéndose a que solo quien las genere podrá disminuirlas.
Establece que quien deberá de corregir su situación fiscal será el contribuyente que disminuyó las pérdidas transmitidas indebidamente.

Notificación

La autoridad (SAT), al detectar este supuesto, se encargará de notificar a los contribuyentes que se encuentren en dicha situación a través de su buzón tributario, esto con el fin de que puedan manifestar lo que a su derecho convenga y aporten la documentación e información que consideren pertinente para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlo.

Plazo

Una vez notificado el contribuyente, este contará con un plazo de veinte días hábiles para aportar la documentación e información correspondiente para desvirtuar los hechos.

Prórroga

A través del buzón tributario y por única ocasión, los contribuyentes podrán solicitar una prórroga de diez días, siempre y cuando la solicitud de prórroga se realice dentro del plazo inicial de los veinte días.

Valoración de información

Una vez presentada la información y documentación para desvirtuar la presunción, la autoridad fiscal (SAT) valorará las pruebas y en su caso podrá requerir información adicional.

Esta valoración deberá de hacerse en un plazo que no exceda de seis meses para notificar la resolución mediante la cual se señalará si se desvirtúa o no la presunción.

Publicación

Para el caso de que el contribuyente, no haya desvirtuado dicha presunción, el SAT se encargará de publicar en su página de internet y en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el listado de los contribuyentes que se ubican de forma definitiva en el supuesto que señala el primer párrafo del artículo 69-B Bis del CFF.

Acciones

El contribuyente que haya transmitido indebidamente pérdidas fiscales contará con un plazo de 30 días para corregir su situación fiscal a partir de su publicación en la página del SAT.

Hasta la próxima.

¿Tienes deudas con la autoridad? El SAT da facilidades para su pago

Publicado el 18 octubre, 2024 por Facturando

Eres de los contribuyentes que tienen adeudos y multas pendientes de pago con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), te traemos una excelente noticia, la autoridad (SAT) informa que podrás regularizar tu situación fiscal mediante una serie de facilidades de pago, las cuales pueden ser de hasta 36 parcialidades y poder acceder a una reducción de hasta el 100% de las multas.

Para aquellos contribuyentes, sean personas físicas o morales y que presenten adeudos determinados por la autoridad (SAT) o con adeudos autodeterminados, es decir, informados en sus declaraciones, podrán solicitar el pago de estos a plazos, así como la reducción de las multas y en la tasa de los recargos correspondientes.

A continuación, explicaremos en qué consisten estas facilidades tratándose del pago a plazos, por lo que el contribuyente podrá elegir de entre dos modalidades:

Pago en parcialidades

En lo que respecta a la modalidad de pago en parcialidades, los adeudos podrán ser pagados hasta en un plazo de 36 meses, dando un pago inicial de al menos el 20% y tomando en cuenta que la aplicación de la tasa de interés fija dependerá de las parcialidades elegidas de acuerdo con lo siguiente:

De 1 a 12 meses la tasa a aplicar es del 1.26%
De 13 a 24 meses la tasa a aplicar sería del 1.53%
De 25 a 36 meses se aplicaría una tasa del 1.82%

Pago diferido

Para el caso del pago del adeudo en la modalidad de pago diferido, de igual forma se deberá de dar un pago inicial de al menos el 20%, donde el contribuyente podrá elegir cuando quiere liquidar el resto del adeudo, el cual deberá de ser en una sola exhibición a un plazo no mayor a 12 meses.

Multas

El contribuyente interesado podrá solicitar la reducción de hasta el 100% de la multa, esta reducción dependerá de la antigüedad de esta, adicional, podrá solicitar una reducción a la tasa de recargos.

Para que los beneficios otorgados surtan efecto, es de suma importancia que el contribuyente realice el pago de la parte no reducida en tiempo y plazo concedido.

Casos particulares

De acuerdo con la autoridad (SAT), cada caso es particular, por lo que recomienda a los contribuyentes a programar una cita para saber el monto de su adeudo y las facilidades de pago a las que son candidatos, para ello se deberán de realizar los siguientes pasos:

Ir a la siguiente liga: citas.sat.gob.mx
Dar clic en Registrar cita
Después, elegir la opción “Adeudos y Multas”
Acudir a la oficina indicada en la fecha y hora elegida

Contacto

Para efecto de poder recibir orientación al respecto, los contribuyentes tienen los siguientes medios de contacto:

MarcaSAT 55 627 22 728, opción 9, seguida de la opción 3.
Chat uno a uno chat.sat.gob.mx
Minisitio http://omawww.sat.gob.mx/adeudos_fiscales/Paginas/default.htm

Hasta la próxima.

SAT – Cartas invitación por diferencias en la DIOT

Publicado el 12 septiembre, 2024 por Facturando

Como sabrás, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) obliga a algunos contribuyentes a presentar su Declaración de Operaciones con Terceros (DIOT), la cual consiste en:

Presentar las operaciones con proveedores relacionadas con el Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Consistente en informar sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del IVA en las operaciones realizadas con sus proveedores.
Esta se presenta a más tardar el mes inmediato posterior al que corresponda el periodo.

Carta invitación
Cuando la autoridad detecta algún problema con la misma, esta les envía una carta invitación, en la cual señala que detectó diferencias entre el importe de actos o actividades gravados por el Impuesto al Valor Agregado (IVA) que declararon y la cantidad reportada por sus clientes en la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT).

En estas cartas, la autoridad fiscal (SAT) comenta los periodos en los que se detectaron las inconsistencias, así como los montos de los actos o actividades gravados que se asentaron en la declaración, lo que permite a los contribuyentes identificar el rubro, concepto o renglón de la determinación del impuesto que deben revisar.

En teoría, con esta información, los contribuyentes se encuentran en posibilidad de subsanar o aclarar las inconsistencias detectadas de forma inmediata; pero en la práctica no es posible, ya que se desconoce el monto reportado por cada uno de nuestros proveedores.

Para el caso de que los contribuyentes desconozcan quiénes son los terceros que lo reportaron en la DIOT como sus proveedores, podrán obtener de dicha información a través del trámite de aclaración de comunicados por inconsistencias en el marco de vigilancia profunda, para ello deberán realizar lo siguiente:

Ingresar a sat.gob.mx al apartado de Empresas o Personas
Elegir Otros trámites y servicios
Dar clic en Ver más ..
Ir al apartado de Aclaración, asistencia y orientación electrónica
Seleccionar la opción Presenta tu aclaración como contribuyente
Dar clic en el botón EJECUTAR EN LÍNEA
Ingresar el RFC y Contraseña
Localizar la opción Servicios por Internet / Aclaraciones / Solicitud / Mensajes vigilancia Profunda.
Complementar el formato electrónico del servicio de aclaraciones
Enviar la solicitud y obtener el acuse de recepción

Una vez realizados los pasos anteriores, podrás obtener como respuesta el listado de los terceros que te reportaron como su proveedor en la DIOT.

Es importante mencionar, que los contribuyentes obligados a la presentación de la DIOT y que no cumplan con este requisito, la autoridad (SAT) podrá imponerles una multa de 20,000 pesos, aplicar recargos por la demora en el pago de impuestos e incluso rechazar la deducción de los gastos no debidamente justificados.

Por ello, es de suma importancia estar al tanto del calendario fiscal para cumplir con los plazos establecidos.

¿Cómo saber si tengo multas en el SAT?

Para saber si tienes alguna multa en el SAT, los contribuyentes podrán ingresar al sitio del SAT, realizando los siguientes pasos:

Accede a Mi Portal utilizando tu Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y contraseña.
Elige la opción Servicios por Internet y luego Créditos fiscales.
Revisa los créditos fiscales notificados.
Verifica el saldo y genera el formato de pago de contribuciones federales para los créditos que desees.

Para finalizar, nos gustaría compartir contigo este documento publicado por la PRODECON donde se comenta acerca de este tema:

PRODECON – DIOT CARTA DE INVITACION

Hasta la próxima.

Web service del SAT para la descarga masiva de XML

Publicado el 26 agosto, 2024 por Facturando

El objetivo de este artículo es dar a conocer el web service que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) pone a disposición de los contribuyentes para la descarga de CFDI y metadatos de forma masiva.

Este servicio web puede ser usado por cualquier contribuyente, no importa si es una persona física o moral, esto debido a que solamente se requiere la e.firma para su uso.

Aunque lo anterior es verdad, la realidad es que las personas que más se ven beneficiados con el mismo, son aquellas que manejan grandes volúmenes de información, porque a través de este, es posible:

Descargar hasta 200,000 XML en una sola petición.
Consultar hasta 1,000,000 de UUIDs (Metadata).

Y ese es precisamente el principal beneficio que ofrece este servicio, el poder descargar grandes volúmenes de información, ya que supera por mucho los 33,000 XML que se pueden descargar a través del método tradicional; más adelante profundizaremos sobre este tema.

A continuación, describiremos la funcionalidad que el web service del SAT ofrece:

Pasos
Para el uso de este servicio, deberás seguir una serie de pasos para poder obtener finalmente la información que requieres:

Realizar una solicitud de la información (metadata o XML) que requieres.
Verificar, periódicamente, si la solicitud enviada ya está atendida por el SAT.
Descargar el resultado de la solicitud realizada.

Características
En seguida, mencionaremos las características del Web Service del SAT, siendo estas las siguientes:

Autenticación – para poder hacer uso de cualquier funcionalidad del web service es necesario autentificarse por medio de la eFirma.
Tipo de proceso – existen dos tipos de procesos:
Metadata: que consiste en obtener un listado de los datos básicos de los comprobantes que ha emitido o recibido un contribuyente.
CFDI: el objetivo de este proceso es obtener los archivos XML (CFDI) de los comprobantes que ha emitido o recibido un contribuyente.
Descarga – dependiendo del tipo de proceso, se tiene un límite en la cantidad de comprobantes:
Metadata: para este tipo de proceso el límite de descarga es de hasta 1 millón de registros por consulta.
CFDI: para este tipo de proceso el límite de descarga es de hasta 200 mil XML por solicitud.
Solicitudes – no existe límite en el número de solicitudes.

Parámetros
El web service de descarga masiva ofrece la posibilidad de hacer solicitudes de consulta (metadata) y descarga de XML (CFDI) de acuerdo con los siguientes parámetros:

Fecha inicial y final del periodo a solicitar.
RFC del receptor, hasta 5 contribuyentes.
RFC del emisor.
RFC del solicitante.
Tipo de solicitud (Metadata o CFDI).
Tipo de comprobante (Emitidos o Recibidos).
Tipo de efecto del comprobante a solicitar (Ingreso, Egreso, Nómina, Pago, Traslado o Todos).
Estado de los comprobantes a obtener (Vigentes, Cancelados o Todos).
RFC a cuenta de terceros.
Complemento del CFDI (Carta porte, IEDU, Nómina, Pagos, Vales de despensa, etc.).
Folio fiscal (UUID) solo 1.

Beneficios y Desventajas
Como comentamos líneas arriba, desde nuestro punto de vista, la única ventaja de este servicio con respecto a la descarga tradicional es la posibilidad de descargar un alto volumen de información, recuerda:

Puedes descargar una gran cantidad de comprobantes: hasta 1 millón de registros de metadata y hasta 200 mil XML por solicitud.

Desventajas:
Aunque la idea del SAT es buena, la realidad es que en la práctica se queda corta y presenta varias desventajas.

A continuación, describiremos las más importantes:

El tiempo de respuesta no es inmediato, puede tardar de 24 a 72 horas o nunca responder.
Su inestabilidad, ya que constantemente presenta intermitencias o de plano deja de funcionar.
Se tiene que usar la e.firma, no existe forma de hacer uso de la CIEC.
Los filtros o parámetros permitidos son muy pocos, por lo que no es posible definir exactamente la información que se requiere.
La falta de documentación y claridad en el uso de este hace que el proceso de implementación sea difícil y muchas veces no se logra comprender a cabalidad cada una de las partes del mismo.
Con respecto a este tema, hemos creado un artículo en donde hablamos a fondo acerca de este tema y comparamos la descarga tradicional y este servicio ofrecido por el SAT:

Comparativo WS y página del SAT

¿Cómo usar el web service?
En Facturando contamos con una solución (librería, DLL) con la cual podrás usar, fácilmente, cualquiera de las dos opciones de descarga:

Desde el portal del SAT mediante la clave CIEC o la e.firma.
Usando el web service del SAT.

Si deseas conocer todo al respecto de esta, te invitamos a dar clic aquí

DLL para la descarga masiva de XML

Palabras finales
Para finalizar, nos gustaría comentar:

Por el momento, la descarga tradicional, esto es, a través del portal SAT usando la CIEC o e.firma es la mejor opción para descargar tus XML.
El uso del web service del SAT, solamente se recomienda cuando quieras descargar grandes volúmenes de XML.

Hasta la próxima.