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SAT: Aumento de empresas con operaciones simuladas

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Como recordarás, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) pone a disposición de las personas físicas y morales un listado de contribuyentes que comúnmente se conocen como listas negras del SAT.

EFOS

En lo que respecta a la lista de Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS art. 69-B) la autoridad (SAT) señala que, en el último año (2022), se obtuvo un incremento del 63.2 por ciento de estas empresas en comparación con el año anterior.

De acuerdo con las cifras del SAT, al cierre del año pasado, se identificaron 12,117 EFOS, frente a las 7,424 registradas en 2018.

Esto puede tener una afectación con aquellas empresas que hayan tenido operaciones con los EFOS, por lo que se recomienda evitar problemas con las deducciones de los contribuyentes, revisando constantemente las listas negras del SAT, permitiendo con ello la detección a tiempo.

Para el caso de haber tenido operaciones con EFOS, es de suma importancia demostrar la materialidad de dichas transacciones al SAT en un plazo no mayor a 15 días .

Para ello, el contribuyente podrá presentar soportes documentales, tanto públicos como privados, que evidencien la realización de las operaciones, pudiendo ser:

  • Registros de compra
  • Correos electrónicos
  • Entregas y recepción de paquetes

Una vez presentada la documentación, el SAT valorará la documentación, y procederá a realizar un requerimiento de información adicional o en su caso, emitir la resolución correspondiente publicando el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que hayan desvirtuado o no desvirtuado.

Consecuencias

Las operaciones que los contribuyentes realicen con EFOS traen como consecuencia que:

  • Los impuestos no sean deducibles
  • Que el Impuesto al Valor Agregado (IVA) no sea acreditable

Recomendación

Para evitar este tipo de situaciones, la recomendación es consultar, de forma periódica, si uno de tus proveedores, de los últimos 5 años, se encuentra registrado en las listas negras del SAT; esta tarea se puede hacer de 2 formas:

Manual

  • Descargar los archivos que se encuentran publicados en el sitio del SAT
  • Buscar, de forma manual, cada uno de tus proveedores.
  • Si alguno de ellos existe en estas listas, deberás:

a. Buscar cada uno de los comprobantes que te emitió en los últimos 5 años.
b. Verificar que los comprobantes fiscales se encuentren vigentes o cancelados.
c. Extraer la información de los comprobantes para conocer los importes que están en riesgo.

Los inconvenientes que conlleva este proceso son:

  • El estar ejecutando el proceso de forma periódica.
  • El reunir toda la información para tener un panorama amplio de la situación.
  • El tiempo que demanda el poder llevar a cabo este proceso.

Automática

Utilizar una solución que, de forma automática, detecte si alguno de los comprobantes recibidos fue emitido por un EFOS.

Las ventajas de una solución como esta son:

  • El proceso se puede realizar 100 % de forma automática.
  • No importa la cantidad de proveedores que hayas tenido en los últimos 5 años
  • Siempre tendrás actualizadas las listas del SAT, sin necesidad de buscarlas y descargarlas.
  • Conocer:

a. Los comprobantes que te emitió un proveedor que fue declarado como EFOS
b. El estatus (vigente / cancelado) de los comprobantes localizados.
c. Los importes que se encuentra en riesgo.

En Facturando, contamos con un programa que te permite automatizar esta tarea; descargar una versión sin costo del programa dando clic en el siguiente enlace:

Listas negras del SAT

Esperamos que este artículo te haya sido de utilidad y te invitamos a estar atento a este blog y a seguirnos en nuestras redes sociales (Twitter, Facebook, YouTube) donde estaremos publicando más contenido de este estilo.

Hasta la próxima.

Conoce los cambios a la Constancia de Situación Fiscal CSF

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Como sabrás, la Constancia de Situación Fiscal (CSF) es el documento oficial expedido por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) a las personas físicas y morales, la cual contiene datos de identidad, ubicación y características fiscales de los mismos.

Actualmente, las Constancias de Situación Fiscal (CSF) pueden ser solicitadas por las empresas para saber los datos fiscales de sus trabajadores y con ello poder emitir sus pagos de nómina, así como de facturas electrónicas, por lo que es de suma importancia que los contribuyentes tengan el documento con la información actualizada.

Cambios a la CSF

La autoridad (SAT) ha anunciado un cambio importante que aplicarán a partir del mes de septiembre donde señala:

“El estado del domicilio y el estado del contribuyente en el domicilio ya no aparecen mencionados en la CSF, porque los contribuyentes argumentaron que al tener que entregar dicha constancia a empleadores, bancos, etcétera, se daban a conocer datos personales”

Cabe señalar, que este cambio solo aplica en la eliminación de los siguientes campos que aparecen en tu Constancia de Situación Fiscal:

  • Estado del domicilio.
  • Estado del contribuyente en el domicilio.

Hemos analizado varios PDFs y encontramos que estos datos no se encuentran en todas las constancias, estos datos solo aparecen en las constancias de aquellos contribuyentes cuyo estatus del domicilio se encuentran como “Domicilio sin verificar”.

Alternativa de verificación del estatus del Domicilio

Debido a la eliminación de estos datos dentro de la Constancia de Situación Fiscal, la autoridad (SAT) da como alternativa, para la consulta del estatus del domicilio, que los contribuyentes lleven a cabo la consulta en la lista de “no localizados”.

La consulta de dicha lista la puedes realizar descargando el archivo correspondiente del sitio del SAT o en su caso, puedes descargar el programa que te mostramos a continuación, con el cual podrás, además, consultar las listas negras del SAT: Incumplidos (Art. 69) y operaciones inexistentes (Art. 69-B).

Lista Negra del SAT – EFOS

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Hasta la próxima.

Complemento Carta Porte: ¿Cómo afecta a las soluciones de Facturando?

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Derivado de la publicación del nuevo complemento Carta Porte para el CFDI de traslado, por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT), nos dimos a la tarea de llevar a cabo un análisis detallado para determinar cuáles de nuestras soluciones, programas y librerías, se ven afectadas por la implantación de éste, a continuación, encontrarás el listado de las mismas:

Generación de comprobantes

Validación de comprobantes

Descarga de comprobantes

  • Descargar CFDI – Descarga masiva de archivos XML directo del SAT, tanto emitidos como recibidos
  • Electronic Document Download (EDD) – Librería para implementar la descarga masiva de archivos XML emitidos o recibidos, directamente del servidor del SAT.

Listas negras del SAT

  • Listas negras del SAT – Verificación de proveedores y clientes como incumplidos o con operaciones inexistentes (EFOS).

Generación del PDF

  • Electronic Document Printer (EDP) – generación de la representación impresa (pdf) de los comprobantes fiscales emitidos o recibidos, sean facturas, notas de crédito, recibos de pago, recibos de nómina, constancias de retenciones, etc.

Renombrado de archivos XML

  • Electronic Document Rename (EDR) – librería con la que podrás agrupar, ordenar y renombrar los archivos XML de tus comprobantes fiscales sean emitidos o recibidos.

Como podrás observar son muchas las soluciones que se ven afectadas por este complemento, por lo que haremos un cronograma de trabajo y estaremos implementando este cambio en cada una de las soluciones, dando prioridad al proceso de generación y luego al de validación.

Si requieres hacer uso de este complemento, por favor ponte en contacto con nosotros para poder conocer tu caso y darte un tiempo de liberación.

Adicional, te invitamos a leer nuestro blog que habla acerca de las interrogantes que surgen por parte de los contribuyentes que se verán afectados por la implementación de este nuevo complemento, para ello bastará con dar clic en el siguiente enlace:

Preguntas frecuentes complemento Carta Porte

Si tienes alguna duda con respecto a este blog, te invitamos a que nos contactes por medio del chat que aparece en nuestra página www.facturando.mx donde con gusto un asesor te atenderá.

Hasta la próxima.

¿Está mi proveedor en las listas negras del SAT?

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Una de las mayores inquietudes que tienen las empresas y las personas físicas, es el no saber si tienen una relación comercial con un contribuyente identificado como incumplido o con operaciones inexistentes (EFOS), es decir, que este se encuentre registrado en las listas negras del SAT.

Para explicar esta situación y la solución que existe para ello, lo primero es saber en qué consisten las listas negras del SAT.

Listas negras del SAT
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) publica en su sitio web los listados de aquellos contribuyentes identificados como:

EFOS
Son aquellos contribuyentes que llevan a cabo la emisión de comprobantes sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes, o bien, que dichos contribuyentes se encuentren no localizados.

A los contribuyentes que se encuentre bajo esa situación se determinará la inexistencia de las operaciones amparadas en los comprobantes que hayan emitido.

A estos contribuyentes se les denomina o son conocidos como Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS).

Incumplidos
Los contribuyentes incumplidos son aquellos que por algún motivo tienen adeudos pendientes con la autoridad (SAT).

Consulta de listas
Para poder llevar a cabo la consultar de tus proveedores en las listas negras del SAT, lo primero que debes de hacer es realizar la descarga de los diferentes archivos que la integran directamente de la página del SAT:

  • 4 archivos para operaciones inexistentes.
  • Para incumplidos son 13 archivos.

Una vez descargados los diferentes listados, deberás de realizar la consulta para cada uno de los RFCs de tus proveedores en cada uno de los listados, esto sería práctico para alguien que tenga una cantidad pequeña de proveedores, tal vez 10, pero si manejas más proveedores se vuelve poco práctico y es algo que va a consumir mucho tiempo.

Consulta masiva de las listas negras del SAT
La solución más fácil y rápida de llevar a cabo la consulta de tus proveedores contra las listas negras del SAT es haciendo uso del programa desarrollado por Facturando, el cual se especializa en la verificación, de forma masiva, ya sea mediante el uso de los RFCs o por medio de los archivos XML que te hayan emitido, de los contribuyentes a consultar.

La verificación se realiza de forma automática en todos los listados publicados por el SAT, mostrando como resultado un reporte detallado de datos, de aquellos contribuyentes identificados como incumplidos o con operaciones inexistentes.

Todos los reportes emitidos por el programa podrán ser exportados a un archivo de Excel, con el fin de que el usuario le pueda dar seguimiento a la información contenida en los mismos.

Además, podrás validar el RFC de empleados, clientes y proveedores, y si estos se encuentran registrados en la base de datos del SAT.

Con el programa podrás verificar todas las empresas que desees, ya que es multi RFCs.

¿Y los comprobantes (XML)?
Con esta solución, no solo conocerás si tu proveedor se encuentra en dichas listas, sino que además podrás saber que comprobantes te he emitido y obtendrás los datos de estos como son:

  • El total, los impuestos retenidos y trasladados, etc.
  • Si estos se encuentras vigentes o cancelados
  • La fecha de cancelación.

Si quieres automatizar la consulta masiva de tus proveedores en las listas negras del SAT, te invitamos a descargar y usar la versión gratuita del sistema de aquí:

Programa Lista negra del SAT

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Hasta la próxima.

EFOS – Actualización de operaciones inexistentes

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Hoy, viernes 20 de noviembre del 2020 el SAT ha publicado una actualización de la lista de empresas con operaciones inexistentes (art 69 B), por tal motivo hemos liberado una nueva versión de nuestro sistema Listas Negras SAT – EFOS.

En esta oportunidad se ha incrementado el número de contribuyentes registrado en dicha lista, anteriormente existían 11,855 contribuyentes y ahora esta cantidad aumenta a 11,931, esto quiere decir que la lista se ha incrementado en 76 contribuyentes.

Si necesitas validar si tus proveedores se encuentran en cualquier de las dos listas (incumplidos y operaciones inexistentes) existen dos formas de hacerlo:

Consulta manual
Puedes descargar del sitio del SAT los diferentes listados publicados por la autoridad y consultar en estos cada uno de tus proveedores.

Esta opción es valida cuando tienes pocos proveedores, tal vez 5 o 10, pero si tienes más, te recomendamos hacerlo de la forma que te mostramos a continuación.

Consulta masiva
En Facturando ponemos a tu disposición un programa con el que puedes consultar todos tus proveedores con tan solo un clic, no importando la cantidad que sea, ya que el sistema puede trabajar con grandes volúmenes de información, si quieres ver cómo funciona te invitamos a ver estos videos.

Contamos con una versión gratuita, la cual puedes descargar e instalar en todas las computadoras de tu empresa.

DESCARGAR LISTAS NEGRAS DEL SAT

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Hasta la próxima.

EFOS: Actualización de la lista de empresas con operaciones inexistentes

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El día de ayer, 8 de octubre de 2020, el Sistema de Administración Tributaria (SAT) publicó en su sitio web una nueva versión del listado de empresas con operaciones inexistentes o simuladas.

Con este cambio, el listado de empresas paso de 11,769 contribuyentes a 11,855, esto significa un incremento de 86 empresas.

Con respecto a como se compone este nuevo listado encontramos:

  • 9,861 contribuyentes como definitivos
  • 291 contribuyentes como desvirtuados
  • 1,015 como definitivos
  • 688 con sentencia favorable

Como podrás observar, el grueso de los contribuyentes registrados en este listado aparece como definitivos y muy pocos han podido desvirtuar las operaciones.

Si quieres tener acceso a este listado y al de incumplidos, te invitamos a descargar este programa gratuito, con el que podrás:

DESCARGAR PROGRAMA PARA CONSULTAR EFOS

Actualización
Como ya sabrás, siempre que el SAT realiza este tipo de cambios o liberaciones, internamente nos encargamos de actualizar nuestros servidores, para que, de esta forma, los productos (programas, Dlls, Web service) que hacen uso de estos datos siempre cuenten con la información más recientes.

En este caso, los productos que se ven beneficiados de este proceso son:

Si tienes alguna duda con respecto a esta liberación, te invitamos a que nos contactes por medio del chat que aparece en nuestra página www.facturando.mx donde con gusto un asesor te atenderá.

Hasta la próxima.

Listas negras del SAT: Actualización de las empresas incumplidas

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Con respecto a las listas negras del SAT queremos comentarles que el pasado 1 de octubre de 2020, el SAT publicó en su sitio web una actualización al listado de aquellas empresas identificadas como incumplidas, esto de acuerdo con el artículo 69 del Código Fiscal de la Federación (CFF) último párrafo, por lo que, en nuestro compromiso de tener al día las listas contra las que se verifican los proveedores
de una empresa en nuestra solución especializada en validar en las listas negras del SAT motivo por el cual hemos liberado una nueva versión de nuestra aplicación.

Dentro de los cambios detectados en la lista negra de incumplidos tenemos:

  1. La cantidad de empresas que aparecen registradas paso de 478,582 a 491,560 registros.
  2. Se identificó que dentro del archivo correspondiente a las empresas identificadas en el supuesto como “Firmes”, tiene un RFC inválido ya que este trae en la parte de la homo clave una letra O en vez de un 0 (cero) – NECA771226TK0

Si aún no conoces nuestra aplicación, con la cual podrás verificar a tus proveedores de forma masiva y sin límite en la cantidad de empresas y proveedores a verificar; a continuación, te compartimos dos videos que muestran la forma de cómo lo puedes hacer:

• Como verificar tus proveedores masivamente en las listas negras
• Consulta de proveedores usando los CFDIs

Te invitamos a descargar nuestro sistema, con el que podrás hacer uso de su versión gratuita, por lo que solo bastará con dar clic en la siguiente liga:

DESCARGAR LISTAS NEGRAS DEL SAT

Si tienes alguna duda con respecto a esta liberación, te invitamos a que nos contactes por medio del chat que aparece en nuestra página www.facturando.mx donde con gusto un asesor te atenderá.

Hasta la próxima.

SAT – Cambios a la reforma fiscal para 2021

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Como sabrás, el pasado 8 de septiembre de 2020, fue presentado el paquete económico para el ejercicio fiscal 2021, en el cual se incluyó la “Iniciativa con Proyecto de Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto sobre la Renta, de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios y del Código Fiscal de la Federación” además, de la “Iniciativa de Decreto por el que se expide la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2021”.

Dentro de los cambios propuestos en relación con el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación (CFF) para el próximo ejercicio de 2021, con respecto a aquellos contribuyentes que aparezcan en las listas negras del SAT tenemos:

Donativos
Será causal de revocación de la autorización, para aquellas asociaciones que reciben donativos deducibles, si estas aparecen en la lista del artículo 69-B del CFF, dando con ello inicio al proceso de revocación.

CSD sin efecto
En lo que respecta a los Certificados de Sello Digital (CSD) que emite el SAT a los contribuyentes, éstos quedarán sin efecto, cuando se detecte que el emisor de comprobantes fiscales no haya desvirtuado la presunción de operaciones inexistentes y como consecuencia aparezcan definitivamente en dicha situación. Actualmente, la autoridad aplica la restricción temporal de los certificados para su uso en la expedición de CFDIs.

Cese de operaciones o fusión
Para el caso de que los contribuyentes presenten el aviso de cancelación del Registro Federal de Contribuyentes (RFC) ante la autoridad (SAT), ya sea por una liquidación total de activo, por cese total de operaciones o por fusión de sociedades, esta no procederá, ya que deberán de cumplir con los requisitos establecidos, siendo uno de estos: “El no encontrarse incluidos en la lista de negra del SAT (artículos 69, 69-B y 69-B Bis del CFF).

Debido a que el SAT será aún más estricto con la fiscalización de los contribuyentes para 2021, la verificación de tus proveedores en las listas negras del SAT, toma un mayor grado de importancia, por lo que podrás hacerlo de forma directa en la página del SAT o por medio de nuestra aplicación especializada en la validación de contribuyentes en la listas negras, de la cual podrás hacer uso de su versión gratuita, dando clic en la siguiente liga:

Programa para validación en listas negras del SAT

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Listas negras del SAT: Actualización de las operaciones inexistentes

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El pasado 17 de agosto de 2020, el SAT publicó en su sitio web una actualización al listado de empresas con operaciones inexistentes (art. 69 B), por lo que nos vimos en la necesidad de liberar una nueva versión de nuestro programa para validar los proveedores de una empresa en las listas negras del SAT.

En esta ocasión el SAT, ha modificado el listado, incrementando las empresas declaradas como EFOS, pasado de 11,502 contribuyentes a 11,639 empresas, como podrás observar se agregaron 137 contribuyentes.

Para dar soporte a este cambio realizado por el SAT, hemos liberado una nueva versión del programa, de tal forma, que cuando verifiques a tus proveedores, lo hagas usando la última versión de las listas; recuerda que esta verificación la puedes hacer de forma masiva y no existe límite en la cantidad de empresas y proveedores a verificar; a continuación, te compartimos dos videos de cómo lo puedes hacer:

• Como verificar tus proveedores masivamente en las listas negras
• Consulta de proveedores usando los CFDIs

Si ya eres usurario de nuestro sistema, lo único que tienes que hacer, para tener acceso a esta actualización, es abrir el sistema, con esto el programa va a detectar que existe una nueva versión de este y se va a actualizar automáticamente sin que tengas que hacer nada más.

Si aún no tienes el programa, te invitamos a descargarlo y usar la versión gratuita del mismo, con este vas a poder detectar cual de tus proveedores es un EFOS.

DESCARGAR

Por cierto, si aún no tienes claro que son las listas negras del SAT, como consultarlas, que significa EFOS, etc.; te invitamos a leer estos artículos que te ayudarán a resolver esta y otras dudas relacionadas con el tema:

Si tienes alguna duda con respecto a esta liberación, te invitamos a que nos contactes por medio del chat que aparece en nuestra página www.facturando.mx donde con gusto un asesor te atenderá.

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Actualización de las listas negras del SAT

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Hoy hemos liberado una nueva versión de nuestro programa Lista Negra del SAT – EFOS, el cual, como ya sabes, te permite verificar si alguno de tus proveedores se encuentra en la lista negra y que operaciones has realizado con este.

Esta es una liberación de mantenimiento, esto es, no trae grandes cambios, sino que trae pequeños cambios y da soporte a las nuevas listas.

Actualización a las listas
El día 1° de julio, el SAT ha liberado una nueva versión de la lista de incumplidos y este es el principal motivo por el cual hemos liberado esta nueva versión del programa, ofrecer soporte a esta.

La última versión de las listas ha quedado de la siguiente forma:

  • Incumplidos: 01 de julio de 2020
  • Operaciones inexistentes: 18 de junio de 2020

¿Operaciones inexistentes o incumplidos?
A partir de esta nueva versión es posible definir que lista se usará para realizar la consulta, de esta forma puede decir si deseas buscar en incumplidos, operaciones inexistentes o las dos.

De esta forma sino deseas buscar en incumplidos, solo deberás desactivar esta opción en la ventana de parámetros.

Consulta por CFDI
La característica mas importante que tiene el sistema no es solo consultar los proveedores, sino que te muestre los comprobantes (CFDI) que te han emitido dichos proveedores; lo que hemos hecho en esta versión es mejorar esta consulta; ahora podrás indicar el efecto (ingreso, egreso, pago, traslado y nomina) que quieres que se incluya en el reporte.

Por defecto, el sistema no selecciona los recibos de nómina, la idea con esta opción es mejorar los tiempos de consulta y que se incluyan los comprobantes que realmente te interesan.

Otros cambios
Como siempre, hemos aprovechado esta liberación para realizar mejoras o cambios menores cuyo objetivo principal es mejorar la usabilidad y estabilidad del sistema, a continuación, nombramos los mismos:

  • Se mejoró todo el sistema incluido en el sistema.
  • Se mejoró el manejo de la licencia del sistema, ahora, en caso de existir un problema con la misma te muestra información mucho más detallada.
  • Se rehízo el módulo que permite consultar los RFCs en el SAT

Hemos nombrado solo los cambios más importantes, si deseas conocer todos los cambios realizados en esta nueva versión te invitamos a ver el historial de cambios.

Aunque los cambios realizados en esta liberación son pocos, sugerimos a todos los clientes actualizarse a la brevedad posible a esta nueva versión, esto porque trae la última versión de las listas liberadas por el SAT

PROGRAMA DE LISTAS NEGRAS

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